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发布日期:2019-09-10 来源:

 

關于2018年全市及市本級決算草案和

2019年上半年預算執行情況的報告

 

——2019828日在長沙市第十五屆人民代表大會常務

委員會第二十五次會議上

長沙市財政局局長  肖正波

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員

受市人民政府委托,現向市人大常委會報告2018年全市及市本級決算草案和2019年上半年預算執行情況,請予審議。

一、2018年全市及市本級決算情況

(一)一般公共預算

全市一般公共預算收入1544.95億元,增長10.09%,其中:地方一般公共預算收入879.71億元,增長9.92%;上劃中央收入546.83億元,增長10.21%;上劃省級收入118.41億元,增長10.89%。從平衡情況來看,2018年全市地方一般公共預算收入879.71億元,上級補助收入285.14億元,上年結轉59.38億元,調入資金126.64億元,調入預算穩定調節基金48.92億元,債務轉貸收入77.64億元,可安排使用的收入合計1477.43億元;全市一般公共預算支出1300.79億元,上解上級支出27.59億元,債務還本支出62.79億元,補充預算穩定調節基金54.12億元,結轉下年32.14億元,支出合計1477.43億元;收支平衡。

市本級地方一般公共預算收入411.11億元,爲年初預算的112.18%比上年增長15.84%。市本級一般公共預算支出482.69億元,为調整後預算(市十五屆人大常委會第十九次會議審議通過的支出調整預算數加上級追加支出及補助下級支出)的98.41%从平衡情况来看,市本級地方一般公共預算收入411.11億元,上級補助收入209.95億元,下级上解收入9.89億元,債務轉貸收入57.08億元,調入資金53.69億元,調入預算穩定調節基金33.41億元,上年結轉32.10億元,可安排使用的收入合計807.23億元;市本級一般公共預算支出482.69億元,上解上級支出21.06億元,补助下级支出194.11億元,債務還本支出17.55億元,债务转贷支出33.82億元,安排预算稳定调节基金45億元,結轉下年13億元,支出总计807.23億元;收支平衡。

收入決算有關具體情況:全市地方一般公共預算收入879.71億元中,稅收收入完成616.13億元,增長8.42%,其中:增值稅198.19億元,增長10.31%;企業所得稅70.94億元,增長11.83%;個人所得稅37.23億元,增長16.82%;土地增值稅、契稅、城市維護建設稅等其他稅種309.77億元,增長5.6%。全市納入一般公共預算管理的非稅收入完成263.58億元,增長13.59%,占地方收入的比重爲29.96%

支出決算有關具體情況:全市一般公共預算支出1300.79億元,增長9.99%,各項重點支出都得到較好保障。其中:一般公共服務支出162.05億元,比上年增長9.31%;教育支出194.6億元,比上年增長9.78%;科學技術支出36.19億元,比上年增長23.41%;文化體育與傳媒支出16.28億元,剔除已完成的一次性重大項目,与上年持平;社会保障和就业支出107.74億元,比上年增長11.11%;醫療衛生與計劃生育支出67.42億元,比上年增長9.42%;節能環保支出53.12億元,比上年增長11.21%;城鄉社區支出357.42億元,比上年增長23.07%;農林水支出87.44億元,比上年增長7.4%;交通運輸支出43.07億元,剔除已完成的一次性重大項目,与上年持平;债务付息支出19.05億元,比上年增長41.17%,主要原因是存量債務置換全部完成,新增債券規模逐年擴大,利息支出相應增加。

稅收返還及轉移支付情況:2018年,上級共下達我市各類補助285.14億元,比上年增加5.41億元。一是返還性收入87.21億元,与上年基本持平;二是一般性转移支付91.25億元,增長13.06%(其中,均衡性轉移支付13.46億元,县级基本财力保障机制奖补资金0.77億元);三是專項轉移支付106.68億元,下降4.58%

其他需要報告的事项:

1.市本級預備費。市本級預備費5億元,全部用于自然灾害等突发事件处置、省和市新出台政策增支等年初难以预见的开支。其中:城乡社区支出2.97億元,教育支出0.71億元,农林水支出(防汛救灾)0.04億元,公共安全支出0.68億元,商贸流通0.21億元,优抚事业0.39億元。

2.市本級三公經費支出情況。2018年市直部門財政撥款(包括一般公共預算撥款和政府性基金預算撥款)安排的三公經費實際支出0.93億元,较上年下降24.99%。其中:公務接待費0.07億元;因公出國(境)經費0.11億元;公務用車購置及運行費0.75億元

3.市本級预算稳定调节基金。2018年市本級一般公共预算收入超收44.62億元,加上按规定从政府性基金预算结转中调入4.47億元,当年末预算稳定调节基金余额49.09億元。编制2019年市本級预算时调出30.65億元(市第十五届人大四次会议審議通過),余額18.44億元纳入预算按程序统筹安排。

(二)政府性基金預算

全市政府性基金收入598.16億元,上級補助收入4.96億元,調入資金2.54億元,債務轉貸收入172.93億元,上年結轉73.45億元,收入合计852.04億元;政府性基金支出660.63億元,上解上級支出0.46億元,调出资金96.39億元,債務還本支出78.36億元,結轉下年16.2億元,支出合計852.04億元;收支平衡。

市本級政府性基金收入308.76億元,上級補助收入3.77億元,下级上解收入0.08億元,上年結轉64.27億元,債務轉貸收入152.42億元,收入总计529.3億元;政府性基金支出349.72億元,补助下级支出37.59億元,上解上級支出0.39億元,调出资金52.65億元,債務還本支出46.23億元,結轉下年2.8億元,债务转贷支出39.92億元,支出总计529.3億元;收支平衡。

(三)國有資本經營預算

全市國有資本經營預算收入5.73億元,上年結轉3.79億元,收入合计9.52億元;支出7.04億元,调出1.62億元到一般公共预算,结转下年0.86億元,支出合計9.52億元;收支平衡。

市本級国有资本经营预算收入3.33億元,上年結轉3.79億元,收入合计7.12億元;支出5.22億元,调出资金1.05億元,結轉下年0.85億元,支出合計7.12億元;收支平衡。

(四)社會保險基金預算

全市社會保險基金收入258.88億元,上級補助收入0.04億元,下级上解收入0.26億元,上年結轉248.2億元,收入合计507.38億元;支出209.9億元,上解上級支出1.07億元,結轉下年296.41億元,支出合計507.38億元分險種來看:全市城鄉居民基本養老保險基金收入21.53億元,支出17.6億元,滚存结余29.37億元;机关事业单位基本养老保险基金收入75.35億元,支出72.72億元,滚存结余10.83億元;职工基本医疗保险基金收入102.84億元,支出72.42億元,滚存结余163.88億元;城乡居民基本医疗保险基金收入35.35億元,支出31.08億元,滚存结余22.65億元;工伤保险基金收入9.64億元,支出6.5億元,滚存结余15.64億元;失业保险基金收入9.17億元,支出4.84億元,滚存结余51.05億元;生育保险基金收入5億元,支出4.74億元,滚存结余2.99億元。

市本級社保基金收入128.03億元,上級補助收入0.04億元,下级上解收入0.26億元,上年結轉149.62億元,收入合计277.95億元;支出100.49億元,上解上級支出0.81億元,結轉下年176.65億元,支出合計277.95億元。分險種來看:城鄉居民基本養老保險基金收入0.18億元,支出0.14億元,滚存结余0.39億元;机关事业单位基本养老保险基金收入25.08億元,支出25.09億元,滚存结余3.78億元;职工基本医疗保险基金收入74.56億元,支出56.08億元,滚存结余106.83億元;城乡居民基本医疗保险基金收入10.49億元,支出7.83億元,滚存结余8.46億元;工伤保险基金收入6.4億元,支出4.18億元,滚存结余11.5億元;失业保险基金收入7.32億元,支出3.33億元,滚存结余44.29億元;生育保险基金收入4億元,支出3.84億元,滚存结余1.4億元。

(五)地方政府債務情況

2018年底,全市政府債務余額1533.6億元,其中:市本級政府债务余额804.79億元(含省级分摊的政府债券155.58億元)。2018年,省财政厅下达市本級政府债券125.71億元(不含再融资债券10億元、外债限额0.04億元),其中:新增债券71.93億元按程序报市人大常委會審議通过后列入预算支出;置换债券53.78億元全部用于置换财政部地方政府性债务管理系统的存量政府债务。

二、預算執行效果及落實市人大決議情況

2018年,在市委市政府的堅強領導下,全市各級財政部門以供給側結構性改革爲主線,認真落實積極財政政策各項措施,全力支持打好“三大攻堅戰”,著力保障和改善民生,全市財政經濟平穩運行,預算執行情況總體較好,高質量發展進入新起點新階段。

一是全力服務經濟轉型發展。投入資金25.31億元,着力支持“工业30條”、“科技創新1+4”、開放型經濟和“人才新政22條”等政策落地實施。二是全速推進重大項目建設。加快資金撥付流程,撥付萬家麗路、湘府路快速化改造等骨幹路網建設資金19.9億元,安排南部片区、马栏山视频文创产业园等建设资金16.03億元,安排轨道交通、常益长铁路建设资金32.8億元。三是全面落實減稅降費政策。不折不扣落實增值稅稅率下調、提高小規模納稅人標准、提高個人所得稅起征點等減稅政策,據測算全年減免各項稅金130億元;市本級停征行政事业性收费項目2項,爲企業及社會減負0.28億元。四是持續增加教育事業投入。撥付19.1億元支持学校标准化建设、湖南信息职业技术学院新校区建设等,撥付23.9億元保障和提高教师待遇,撥付2.7億元落实各类学生资助政策。五是大力支持城鄉統籌發展。撥付地铁营运、公益性乘车补贴等交通补助资金6.84億元,撥付城市公交车等行业成品油价格补贴7.88億元。撥付18.54億元用于绿心企业退出、生态补偿及城乡污水处理等。整合各類公共項目資金16.65億元,支持农村产业发展、基础设施建设、社会管理服务、生态环境改善、农民生活提质等六是切實防範化解重大風險。制定“1+8+X”防控化解政府債務風險工作方案和應急預案,全市“停緩調撤”項目735個,涉及總投資2932億元;清理退库PPP項目50個,涉及總投資1023.24億元,政府支出责任190.18億元;全市基础设施类項目减少40個,涉及總投資400.87億元,政府支出责任减少545.5億元,偿还融资金额59.88億元;全年完成政府融资平台公司“撤并转”99家。七是優化結構保障民生改善。安排資金2.4億元,着力支持城乡居民医疗保险财政补助继续提标,人均标准由450元提高到490元,安排专业公共卫生机构項目补助资金1.6億元。此外,持续压减三公经费和一般性支出,市本級三公經費同比下降24.99%

2018年,我們按照市委市政府的改革部署,嚴格落實人大各項決議要求,貫徹預算法要求,深入推進各項改革。

一是進一步深化財稅改革。出台環境保護稅市與區縣收入劃分辦法,明確各區、縣(市)環保稅分享比例;制定湘江新區、高新區執行新財政體制實施辦法,市級預算完整性和統籌能力進一步加強;國有資本收益上繳一般公共預算比例達到20%;出台國庫集中支付電子化管理改革方案,國庫集中支付電子化系統正式上線運行二是進一步完善預算編制體系。索在预算编制系统中增加和完善非税收入计划、资产配置预算、政府采购预算、政府购买服务項目支出预算、部门整体支出和項目支出绩效目标申报等内容,实现预算编制与资产配置、政府采购、绩效评价等管理工作的无缝衔接。三是進一步提升財政管理效能。不斷加強國庫管理,及時清理暫付性往來款項60.23億元,整合专户资金48.62億元;完成170家預算單位186个項目重点绩效评价工作,将评价内容和重点逐步拓展到会展办PPP和地鐵一、二號線等,評價金額515.3億元,增長57.3%;上線運行財政投資評審信息系統,全年核減金額53.14億元,核减率17.32%;完善專項資金綜合管理平台,對專項資金實行全周期監管,有效杜絕多頭、重複申報。

三、2019年上半年預算執行情況

收入方面:全市完成地方一般公共預算收入501.41億元,为全年预算目标的52.78%,增長7.39%,比全省平均增幅高出7.17個百分點,在全省的總量占比達到32.77%(同比提高2.2個百分點)。其中:稅收收入338.43億元,增長5.77%;非稅收入162.98億元,增長10.89%;稅收占比爲67.5%,居全省各市州第1位。

上半年,财政收入运行总体平稳。一是把握收入进度实现均衡入库。一季度全市地方一般公共預算收入进度24.84%,低于序時進度0.16個百分點;二季度,每月累計進度分別爲34.68%42.54%52.78%,高于序時進度1.350.872.78個百分點。二是稳定预期增幅位于合理区间。全市地方一般公共預算收入增幅从一季度的7.44%逐步上升至1-5月的7.77%,再小幅回落至1-6月的7.39%。三是做實地方收入質量明顯回升。在抓好稅收征管和稅源培植的同時,不斷規範非稅收入管理,妥善處理好“質”與“量”的平衡關系,有效提升了上半年收入質量水平。1-6月,全市地方一般公共預算收入中税收占比为67.5%,比一季度提高1.96個百分點。

分稅種看,減稅降費政策效應逐步顯現,主要稅種增速放緩。1-6月,全市增值稅106.5億元,增長7.76%,为上半年最低增幅;企業所得稅41.17億元,下降5.8%,比一季度低14.27个百分点;個人所得稅14.2億元,下降33.36%,增幅持續走低。與土地相關的稅收增長較快,土地增值稅51.59億元,增長88.51%;耕地占用稅8.26億元,增長62.78%。與房地産相關的契稅51.58億元,下降18.49%

支出方面:2019年汇总市本級和各区县(市)人大审查批准的一般公共预算支出年度预算为1187.18億元,1-6月,全市累計完成721.45億元,为年度预算的60.77%,比上年同期增長15.22%

總體來看,上半年財政經濟實現了平穩高效運行,但隨著減稅降費減收效應的集中顯現,以及債務還本付息、基本民生保障等剛性支出的持續增長,下半年收支形勢較爲嚴峻。爲此,我們將從強化征管、優化服務、硬化約束、深化改革等方面著手,進一步提升財政管理績效,確保全面完成年度目標任務。

(一)強化征管,確保落實全年收入目標

根據上級要求以及我市《財政收入平滑銜接和稅收穩增長工作方案》,在確保收入質量進一步改善的同時,切實做好稅收促收增收工作,按月執行稅源分析制度,嚴格執行重點稅源監測制度,並建立市財政局班子成員聯點區縣(市)、市屬平台公司、園區等收入促收長效機制,確保實現全年收入目標。

(二)優化服務,支持落實減稅降費政策

切實開展好征收輔導和咨詢服務,讓減稅降費政策爲納稅人和繳費人普遍所知、普遍所用;把增進納稅繳費的便利度作爲營商環境優化年建設的重要內容,該簡化的程序一律簡化,能精簡的資料一律精簡,同時完善信息化手段,優化納稅繳費體驗;及時查找和改進政策落實中存在的薄弱環節,全力支持政策落地見效,盡最大努力讓企業和個人有更多獲得感。

(三)硬化約束,嚴格落實預算執行要求

硬化預算執行約束,除應急救災等支出外,原則上不追加預算。政府帶頭過緊日子,大力壓減一般性支出,全年壓減10%以上。嚴控財政資金補助節慶、論壇、賽事等活動,从严审核各类支出政策,凡评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策,一律不能出台实施;凡是必要性不高、紧迫性不强、没有落实资金来源的建设項目,一律不得开工建设。

(四)深化改革,切實提高財政管理績效

一是进一步推进市与区县事权和支出责任改革。及时跟进上级改革举措,进一步理顺市与区县事权和支出责任。二是进一步完善转移支付制度。继续增加一般性转移支付,尽量减少专项转移支付,并逐步完善转移支付资金的分配、使用和管理办法。三是进一步完善预算绩效管理体系。对新政策、新項目,结合预算评审、項目审批等,开展事前绩效评估;加强绩效评价结果同政策调整、预算安排的有机结合,评价结果为以下的专项,调减下年预算安排資金;在重大項目中探索运用第三方評價+專家點評” 新模式。

以上報告,请予審議。

附件1:2018年决算報告附表.pdf

附件2:2018預算績效工作開展情況說明.docx