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发布日期:2019-09-27 来源:

長沙市財政局2018年度部門決算

 

目錄

 

第一部  長沙市財政局概况

一、部門職責

二、機構設置

第二部  長沙市財政局2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、财政拨款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”经费支出決算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出決算表

第三部  長沙市財政局2018年度部門決算情况说明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

九、預算績效情況說明

十、其他重要事項情況說明

第四部  名詞解釋

 

第一部分  長沙市財政局概况

一、部門職責

(一)組織貫徹執行國家財稅法律、法規和方針政策,擬定全市財政政策、改革方案草案並監督執行;參與制定各項宏觀經濟政策;提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議;擬訂市與區、縣()人民政府與國有企業的分配政策草案並執行,完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。制訂財政科學研究和教育規劃。

(二)執行財政、財務、會計、國有資本金基礎管理的制度及辦法;執行《企業財務通則》。

(三)負責編制年度市本級預算草案並組織預算執行;彙編全市財政收支預算,彙總全市財政總決算;受市人民政府委托,向市人大報告市本級預算及執行情況,向市人大常委會報告決算;組織制定市本級經費開支標准、定額草案,承擔審核批複部門(單位)的年度預決算責任,根據市人民政府授權,依法對各區、縣()人民政府的預算執行情況實施監督。

(四)承擔政府非稅收入管理責任,按規定管理政府性基金;承擔審核市級行政事業性收費項目和標准責任,參與制定、調整行政事業性收費標准;管理財政票據,承擔彩票監督管理工作。

(五)組織制定國庫管理制度、國庫集中支付制度,指導和監督本級國庫業務,按規定開展國庫現金管理工作;制定政府采購相關制度並監督實施。

(六)承擔控制社會集團購買力責任;管理财政预算内行政机构、事业單位和社会团体的非贸易外汇。

(七)会同有关部门管理市本级行政事业單位国有资产。

(八)負責審核部門預算項目支出和政府投資項目決算;推行重點工程項目的報賬管理;承擔農業財務、財政支農有關專項資金和農業綜合開發責任。執行社會保障資金的財務管理制度。

(九)貫徹執行政府內外債務管理的政策、制度和辦法,防範財政風險;承擔統一管理市政府內外債責任。按規定管理外國政府和國際金融組織貸();承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

(十)負責管理全市的會計工作;組織財會人員培訓;指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務,指導和管理社會審計,負責對國有資本營運機構委派財務監督員。

(十一)監督財稅方針政策,法律、法規的執行情況;組織實施本級財政支出績效評估工作。

(十二)承辦市委、市人民政府和上級主管部門交辦的其他事項。

二、機構設置

从决算單位构成看,長沙市財政局部门决算包括:局本级决算、局属事业單位决算。

纳入長沙市財政局2018年度部門決算编制范围的二级预算單位包括:

1、長沙市財政局本级

2、長沙市國庫集中支付核算中心

3、長沙市非稅收入管理局

4、長沙市政府采購監督管理局

5、長沙市財政統發工資中心

6、長沙市財政評審中心

7、長沙市財政科學研究所

8、长沙市財政信息管理中心

9、長沙市資産評估管理中心

10、湖南省中華會計函授學校長沙分校

第二部分:  長沙市財政局2018年度部門決算表

(公開表格附後)

第三部分:  長沙市財政局2018年度部門決算情况说明

一、收入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計11967.81萬元。與2017年相比,收、支總計各增加1330萬元,增長12.5%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算;部分項目支出年初未申請財政撥款預算,而是根據工作需要,年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。

二、收入決算情況說明

本年收入合計11967.81萬元,全部爲財政撥款收入,占總收入的100%

三、支出決算情況說明

本年支出合計11967.81萬元,其中:基本支出7217.73萬元,占本年支出的60.31%;項目支出4750.08萬元,占本年支出的39.69%

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年度財政撥款收、支總計11967.81萬元。與2017年相比,財政撥款收、支總計各增加1330萬元,增長12.5%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算;部分項目支出年初未申請財政撥款預算,而是根據工作需要,年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

(一)財政撥款支出決算總體情況。

2018年度財政撥款支出11967.81萬元,占本年支出合計的100%。與2017年相比,財政撥款支出增加1330萬元,增長12.5%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算;部分項目支出年初未申請財政撥款預算,而是根據工作需要,年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。

(二)財政撥款支出決算結構情況。

2018年度財政撥款支出11967.81萬元,主要用于以下方面:一般公共服務(類)支出11883.72萬元,占99.3%;教育(類)支出5.98萬元,占0.05%;社會保障和就業(類)支出12.34萬元,占0.1%;農林水(類)支出28.02萬元,占0.24%;資源勘探信息等(類)支出5萬元,占0.04%;商業服務業等(類)支出32.75萬元,占0.27%

(三)財政撥款支出決算具體情況。

2018年度財政撥款支出年初预算为8995.46萬元,支出決算爲11967.81萬元,完成年初預算的133.04%。決算數大于預算數的主要原因:一是年中追加安排人員支出基本支出預算;二是部分項目支出年初未申請財政撥款預算,而是根據工作需要,年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。其中:

1、一般公共服務支出(類)財政事務(款)行政運行(項)。年初預算爲5942.74萬元,支出決算爲7187.37萬元,完成年初預算的120.94%。決算數大于預算數的主要原因是人員支出增加,年中追加安排部分財政撥款預算。

2、一般公共服務支出(類)財政事務(款)一般行政管理事務(項)。年初預算爲1944.34萬元,支出決算爲2118.61萬元,完成年初預算的108.96%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排預算績效管理政府購買服務專項等費用。

3、一般公共服務支出(類)財政事務(款)預算改革業務(項)。年初預算爲40萬元,支出決算爲3.5萬元,完成年初預算的8.75%。決算數小于預算數的主要原因是減少了預決算編審、稅政法規等工作費用。

4、一般公共服務支出(類)財政事務(款)財政國庫業務(項)。年初預算爲577.38萬元,支出決算爲449.09萬元,完成年初預算的77.78%。決算數小于預算數的主要原因是減少據實結算的國庫集中支付代理銀行手續費。

5、一般公共服務支出(類)財政事務(款)信息化建設(項)。年初預算爲491萬元,支出決算爲662.96萬元,完成年初預算的135.02%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排國庫集中支付電子化管理信息化升級等費用。

6、一般公共服務支出(類)財政事務(款)其他財政事務支出(項)。該科目年初未申請財政撥款預算,支出決算爲1462.19萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排財稅收入征管目標獎勵經費、財稅特殊貢獻獎勵、資産管理改革工作補助經費、普惠金融補貼資金、聘請專業機構指導防控化解政府債務風險工作經費、地方政府土地儲備專項債卷發行准備工作經費、預算績效管理工作經費、財政監督檢查專項經費、財政幹部教育培訓經費等財政撥款支出預算。

7、教育支出(類)成人教育(款)其他成人教育支出(項)。該科目年初未申請財政撥款預算,支出決算爲5.98萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排中華會計函授學校辦學補助經費財政撥款支出預算。

8、社會保障和就業支出(類)人力資源和社會保障管理事務(款)其他人力資源和社會保障管理事務支出(項)。該科目年初未申請財政撥款預算,支出決算爲10萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排人力資源和社會保障補助資金財政撥款支出預算。

9、社会保障和就业支出(类)行政事业單位离退休(款)其他行政事业單位离退休支出(项)。该科目年初未申请财政拨款预算,支出决算为2.34萬元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加安排机关及全额拨款事业單位离休干部护理费提标经费财政拨款支出预算。

10、農林水支出(類)農業綜合開發(款)機構運行(項)。該科目年初未申請財政撥款預算,支出決算爲28.02萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排農業綜合開發機構運行經費財政撥款支出預算。

11、資源勘探信息等支出(類)安全生産監管(款)其他安全生産監管支出(項)。該科目年初未申請財政撥款預算,支出決算爲5萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排安全生産目標管理考核獎勵經費財政撥款支出預算。

12、商業服務業等支出(類)商業流通事務(款)其他商業流通事務支出(項)。該科目年初未申請財政撥款預算,支出決算爲32.75萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排第四屆對非投資論壇增設戶外宣傳廣告經費財政撥款支出預算。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2018年度財政撥款基本支出7217.73萬元,其中:人員經費6700.44万元,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业單位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出;日常公用经费517.29萬元,主要包括:辦公費、咨詢費、郵電費、差旅費、維修(護)費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出。

七、關于2018年度一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

(一)三公經費財政撥款支出決算總體情況說明。

2018年度三公經費財政撥款支出預算爲116.4萬元,支出決算數爲30.32萬元,完成預算的26.05%,其中:因公出國(境)費支出決算爲1.37萬元,完成預算的6.85%;公務用車購置及運行費支出決算爲25.78萬元,完成預算的64.45%;公務接待費支出決算爲3.17萬元,完成預算的5.62%。決算數小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定和省委市委的規定辦法精神和厲行節約要求,進一步從嚴控制三公經費開支,全年實際支出比預算有所節約。

(二)三公經費財政撥款支出決算具體情況說明。

2018年度三公經費財政撥款支出決算數比2017年減少45.98萬元,下降60.26%三公經費財政撥款支出決算中,因公出國(境)費支出決算1.37萬元,占4.52%;公務用車購置及運行費支出決算25.78萬元,占85.03%;公務接待費支出決算3.17萬元,占10.45%。具體情況如下:

1、因公出國(境)費支出1.37萬元。全部安排因公出國境團組1個,累計1人次。

因公出國(境)費支出決算比2017年減少7.11萬元,下降83.84%。主要是2018年對外交流與合作工作任務減少。

2、公務用車購置及運行費支出25.78萬元。其中:

公務用車購置支出爲0萬元。

公務用車運行支出25.78萬元。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。局机关、局属事业單位开支财政拨款的公务用车保有量为10輛。

公務用車購置及運行費支出決算比2017年減少25.98萬元,下降50.19%。主要是上年處置一台舊車,購置一台新車,2018年没有购置和处置车輛。

3、公務接待費支出3.17萬元。主要用于局机关及所属共10个單位与国内相关單位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。長沙市財政局2018年共接待國內來訪團組51批次、475人次(包括陪同人員)。

    公務接待費支出决算比2017年減少12.89萬元,下降80.26%。主要是積極貫徹落實中央、省委、市委關于厲行節約的要求,從嚴控制公務接待行爲。

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

2018年度沒有政府性基金收入,也沒有使用政府性基金安排的支出。

九、關于2018年度預算績效情況說明

根據預算績效管理要求,我局對部門整體支出績效開展了自評,涉及資金11967.81萬元,自評覆蓋率達到100%。績效自評結果顯示,我局2018年度績效目標完成較好,在預算配置、預算執行、預算管理等方面較好的支持了財政中心工作發展。2018年,我局在市委、市政府的堅強領導下,全面貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,全面落實高質量發展要求,緊扣全市改革發展重點,不斷加大財稅政策、制度和體制機制創新力度,充分發揮財政職能作用,不斷促進我市經濟社會健康發展,順利完成了市十五屆人大二次會議確定的2018年預算收支目標任務。

十、其他重要事項的情況說明

(一)機關運行經費支出情況。

2018年度,機關運行經費支出517.29萬元,比2017年減少31.29萬元,下降5.7%。主要是積極貫徹落實中央、省委、市委關于厲行節約的要求,壓縮了會議、培訓等一般行政消耗性支出。

(二)政府采購支出情況。

2018年度,政府采購支出總額1426.89萬元,其中:政府采購貨物支出255.65萬元、政府采購工程支出0、政府采購服務支出1171.24萬元。

(三)國有資産占用情況。

截至20181231日,長沙市財政局机关及所属预算單位共有车辆10輛,全部爲一般公務用車;單價50萬元以上通用設備4台(套),單價100萬元以上專用設備2台套。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入:指單位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、一般公共服務(類)財政事務(款)行政運行(項):反映行政單位(包括实行公务员管理的事业單位)的基本支出。主要是長沙市財政局行政單位及参照公务员法管理的事业單位(包括長沙市財政局本级、長沙市國庫集中支付核算中心、長沙市非稅收入管理局、長沙市政府采購監督管理局、長沙市財政統發工資中心,下同)用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

三、一般公共服務(類)財政事務(款)一般行政管理事務(項):反映行政單位及参照公务员法管理的事业單位未单独设置项级科目的其他项目支出。如:長沙市財政局开展财政综合改革、预算绩效管理政府购买服务、乡镇财政管理、会计管理及会计职称考试、非税收入银行手续费、非税财政票据工本及基本建设报建、政府采购管理与监督、统发工资及国库支付管理等财政管理工作的项目支出等。

三、一般公共服務(類)財政事務(款)預算改革業務(項):反映財政部門用于預算改革方面的支出。

四、一般公共服務(類)財政事務(款)財政國庫業務(項):反映財政部門用于財政國庫集中收付業務方面的支出。

五、一般公共服務(類)財政事務(款)信息化建設(項):反映財政部門用于信息化系統開發及維護等信息化建設方面的支出。

六、基本支出:指單位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

七、項目支出:指單位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

八、三公經費:纳入长沙市財政預決算管理的三公经费,是指长沙市市直部门用财政拨款安排的因公出国(境)、公务用车购置及运行费和公务接待费,是党政机关维持运转或完成特定工作任务所开支的相关支出,是政府行政开支的一部分。其中,因公出国(境)费反映單位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映單位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映單位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

九、机关运行經費:为保障行政單位(包括参照公务员法管理的事业單位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附件:

            1收入支出決算總表

2收入決算表

3支出決算表

4财政拨款收入支出決算總表

5一般公共預算財政撥款支出決算表

6一般公共預算財政撥款基本支出決算表

7一般公共預算財政撥款三公经费支出決算表

8政府性基金预算财政拨款收入支出決算表

2019年9月27日